¿Qué es el cumplimiento global?

El "cumplimiento" en el contexto empresarial es el estado de cumplimiento de todas las obligaciones y compromisos legales. Entonces, ¿qué es el cumplimiento global? También conocido como cumplimiento internacional, es la adhesión a una amplia variedad de normas y reglamentos que rigen su práctica empresarial a nivel internacional, así como a nivel local en todos los países en los que opera.

Mantener el cumplimiento global es un proceso complejo, que incluye seguir estrictos conjuntos de reglas, normas y reglamentos empresariales establecidos por cada país en el que opera una empresa. Dependiendo del tamaño de la empresa y de su sector, estas normativas pueden ser muy diferentes, por ejemplo, si se comercia en varios países o con productos como medicamentos.

El cumplimiento internacional abarca una serie de prácticas empresariales, que analizaremos en detalle más adelante en este artículo. Estas prácticas incluyen:

• Cumplimiento fiscal
• Igualdad de oportunidades para los trabajadores
• Prevención del blanqueo de capitales
• Normas sobre productos y pagos
• Protección de datos e informes

Sea cual sea el sector, y por grande o pequeña que sea su empresa, todas las organizaciones deben cumplir íntegramente las normas de conformidad pertinentes para evitar una serie de riesgos empresariales potencialmente debilitantes.

Por qué las empresas deben cumplir la normativa mundial

Cumplir la normativa mundial es un requisito legal para todas las empresas, pero puede afectar a unas más que a otras. Por ejemplo, si una empresa quiere expandirse a nuevos mercados internacionales, es posible que deba cumplir distintas leyes comerciales o laborales.

Del mismo modo, las obligaciones de cumplimiento pueden afectar a la contratación, tanto si un empleado potencial emigra para unirse a la empresa desde el extranjero, como si usted contrata personal en el extranjero. Las leyes de inmigración pueden afectar al derecho de una persona a trabajar, mientras que las leyes de clasificación regirán la naturaleza de su relación con empleados y contratistas internacionales.

Por ejemplo, si un empleado trabaja en el extranjero, sólo puede seguir cobrando del país de origen de la organización si existe un convenio de acogida. Estos acuerdos están sujetos a numerosas condiciones, como la duración del trabajo, los requisitos de inmigración y la normativa sobre presentación de informes. Además, un convenio de este tipo tiene que ser entre dos entidades que tengan una conexión legal, como la sede central de su empresa y una sucursal de la misma establecida en otro país.

Asociarse con un proveedor de Empleador de Registro (EoR), que ya cuenta con entidades jurídicas establecidas en todo el mundoen todo el mundo, puede ayudarle a evitar el papeleo y los de establecer una filial en el extranjero..

Cumplimiento global: riesgos y beneficios

En última instancia, la normativa internacional de cumplimiento está pensada para garantizar el trato justo de empleados y contratistas, la protección de los activos de una empresa y el establecimiento de un marco jurídico claro en caso de reclamación o incumplimiento contractual por cualquiera de las partes. Además, el incumplimiento de la normativa internacional puede acarrear fuertes multas, cargos penales, pérdida de clientes y cosas peores.

En otras palabras, el cumplimiento global es importante porque ayuda a garantizar el bienestar de su personal y la sostenibilidad de su negocio -desde los márgenes de beneficio hasta la protección de la reputación-, al tiempo que maximiza la rentabilidad de su expansión comercial internacional, protege su reputación y evita desencadenar acciones legales o financieras.

¿Cuáles son los distintos tipos de cumplimiento internacional? 10 cuestiones clave que hay que tener en cuenta

El cumplimiento de la normativa mundial tiene por objeto mantener la seguridad del personal, los clientes y las partes interesadas en general. Por ejemplo, puede afectar a la igualdad de oportunidades en el lugar de trabajo, mantener altos niveles de calidad de los productos o proteger a una empresa de daños a su reputación.

Hay una serie de factores de cumplimiento global que puede tener que tener en cuenta al hacer negocios en el extranjero: derechos de los empleados, finanzas de la empresa y normas sobre productos o servicios.

A continuación, exploramos las 10 consideraciones clave en materia de cumplimiento internacional a las que se enfrentan las empresas que operan en el extranjero en 2024 y más allá.

1) Cumplimiento fiscal internacional

Toda empresa que tenga un establecimiento permanente en un país determinado debe cumplir la legislación fiscal de ese país. Esto puede afectar a todo, desde el impuesto sobre la renta hasta el impuesto de sociedades. Las organizaciones deben seguir el modelo de convenio fiscal de la OCDE, lo que significa que si tienen una base para llevar a cabo sus actividades, deben cumplir las obligaciones fiscales de ese país.

En particular, esto se está extendiendo ahora a las empresas que trabajan a distancia o digitalmente, mientras obtienen ingresos significativos en un país extranjero, pero pueden no tener una residencia oficial allí.

2) Derechos de los trabajadores

Los derechos laborales varían en todo el mundo, y las obligaciones legales pueden abarcar desde los requisitos de salario mínimo hasta la baja por enfermedad, los días de vacaciones y la igualdad de oportunidades. Las empresas no deben discriminar a los empleados por factores como el sexo o la discapacidad, por ejemplo, aunque los detalles de las normas que rigen los derechos de los empleados suelen variar de un país a otro.

Por eso es primordial que cuente con personal con los conocimientos y recursos necesarios para gestionar los distintos matices del cumplimiento normativo en todas las regiones en las que opera su empresa.

Derechos de los trabajadores

La legislación laboral internacional establece directrices claras que las naciones de todo el mundo pueden adoptar directamente o utilizar como inspiración para su propia legislación laboral. Los derechos de los empleados pueden variar de un país a otro. Además del salario mínimo, los días de vacaciones, los permisos sabáticos y las bajas por enfermedad, los derechos de los empleados pueden incluir:

• Salarios de^13º,^14º o incluso^15º mes
• Permiso parental retribuido
• Cotizaciones de los empleados a seguros y paquetes de prestaciones, como el seguro médico en EE.UU.
• Contribuciones a la pensión
• Protección contra el despido improcedente

Igualdad de oportunidades y leyes de igualdad

En la actualidad, la mayoría de los países también han consagrado el derecho de todos los empleados a no ser discriminados por motivos de sexo, género, sexualidad, etnia, edad, convicciones políticas o religión. La Ley de Igualdad de 2010 del Reino Unido, por ejemplo, combinó y actualizó una serie de leyes históricas contra la discriminación para crear una legislación más protectora, que todas las empresas que operan en el Reino Unido deben cumplir.

Aunque no todos los países en los que se expanda tendrán leyes de igualdad o iniciativas de igualdad de oportunidades, es aconsejable desarrollar su propia política de Igualdad, Diversidad e Inclusión (EDI) en línea con los países más progresistas en los que esté presente. De este modo se mantendrá por encima de las normas en todos los ámbitos, al tiempo que se crea un entorno de trabajo más acogedor y solidario dentro de la empresa.

3) Lucha contra el blanqueo de capitales

Las empresas que deseen establecer una residencia permanente en el extranjero deberán cumplir la normativa internacional contra el blanqueo de capitales.

Éstas van de la mano de las leyes antiterroristas y exigen un programa antiblanqueo o antiterrorista para controlar las transacciones financieras de mayor envergadura. También es posible que las empresas tengan que formar a su personal y seguir estrictos procedimientos de información.

4) Informes financieros y contables

Los estados financieros son cruciales para el cumplimiento de una organización, ya que demuestran que actúa de acuerdo con las obligaciones de la legislación fiscal y las buenas prácticas empresariales en general. La preparación de estados financieros claros que incluyan los impuestos pagados es universal en muchos países, aunque cada país tendrá su propio conjunto de normas, por lo que es fundamental conocer los pormenores de la legislación fiscal de cada país en el que se pagan impuestos.

No declarar las finanzas, llevar la contabilidad o pagar los impuestos correctamente puede acarrear sanciones económicas, si no acciones legales.

5) Legislación sobre protección de datos

Las leyes de protección de datos varían de un país a otro, pero una de las más destacadas pertenece a la Unión Europea: el Reglamento General de Protección de Datos o GDPR.

Las empresas que operan en estos ámbitos deben cumplir una serie de directrices estrictas, entre ellas utilizar los datos personales para fines lícitos e informar a los clientes del uso que se hace de sus datos. El cliente también debe tener derecho a borrar sus datos.

6) Leyes contra la esclavitud

La legislación contra la esclavitud es cada vez más importante en todo el mundo, con el Reino Unido a la cabeza en prácticas contra la esclavitud. Otros países, como Australia, siguen su ejemplo y adoptan medidas como la investigación y el control de la explotación en su cadena de suministro.

Dependiendo del país en el que opere, es posible que tenga que crear estos informes; por ejemplo, la Ley de Esclavitud Moderna de 2015 se aplica a países fuera del Reino Unido siempre que la empresa desarrolle su actividad en el Reino Unido. Algunos países también pueden exigirle que cumpla las leyes anticorrupción, como en Estados Unidos.

7) Leyes anticorrupción

No le sorprenderá saber que la mayoría de los países prohíben sobornar a sus funcionarios o a los funcionarios de las naciones extranjeras en las que usted hace negocios. La corrupción se considera un delito muy grave en la mayoría de los países y se castiga en consecuencia.

Aunque no creemos que nadie que lea este artículo se plantee violar conscientemente las leyes anticorrupción de un país, es importante saber cuáles son cada una de estas leyes antes de hacer negocios; al fin y al cabo, nunca se sabe cómo puede interpretar un sistema judicial extranjero sus transacciones internacionales.

Un ejemplo reciente y destacado de la promulgación de leyes anticorrupción se produjo en 2020. La enorme multinacional Goldman Sachs Group Inc., en connivencia con su filial malaya, admitió haber conspirado para violar la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de EE.UU. sobornando a funcionarios malayos y de Abu Dhabi a cambio de lucrativos acuerdos comerciales. Goldman Sachs fue condenado a pagar más de 2 .900 millones de dólares por la infracción de esta ley.

8) Normas de pago

Las transacciones financieras están sujetas a una amplia gama de normas que se aplican a escala internacional, tanto si se trata de efectuar como de recibir pagos. Por ejemplo, las organizaciones pueden tener que seguir normas de seguridad como la Payment Card Industry Data Security Standard.

Puede haber comprobaciones adicionales para aprobar los pagos y también puede haber consideraciones adicionales sobre los tipos de cambio, dependiendo de a quién pague o de quién reciba el dinero. Pagar salarios a empleados en el extranjero puede ser complicado en lo que respecta al cumplimiento de la normativa, y equivocarse en el proceso no solo puede acarrear sanciones o multas, sino también daños a la reputación y una peor retención de los empleados a distancia.

9) Normas de servicio y producto

Estas normas varían enormemente en función del sector. Las normas de producto pueden, por ejemplo, regular definiciones consideradas relativamente insignificantes, como las dimensiones de un trozo de papel "A4" en un país frente a otro. Por otro lado, las normas de producto pueden tener un grave impacto en el bienestar de las personas, como el cumplimiento global de un alto estándar en la producción y distribución de productos médicos o servicios de ciberseguridad. Muchas empresas siguen las normas ISO, aunque habrá normas diferentes para cada país o grandes zonas reguladoras, como la Unión Europea.

Aunque las normas internacionales de servicio y producto no siempre se hacen cumplir por ley, a menudo se convierten en una obligación legal de su empresa en contratos y licencias. Por ejemplo, un contrato con su empresa de fabricación de chips informáticos para suministrar chips a un fabricante de teléfonos inteligentes puede exigirle que se adhiera a un conjunto específico de normas de producto. Por tanto, hacerlo sería competencia de su equipo de cumplimiento.

10) Normativa de cumplimiento del comercio mundial

El comercio internacional de mercancías es también una cuestión de cumplimiento, ya que incurrirá en aranceles, así como en controles de importación y exportación. Las empresas pueden tener que solicitar licencias o permisos en función de las mercancías que comercialicen, y también puede haber normas específicas para las mercancías que se introducen en un país, como el valor de las mercancías o el impuesto de importación que se les aplica.

¿Qué le ocurre a una organización en caso de incumplimiento?

El incumplimiento de la legislación laboral internacional, la normativa fiscal, las normas de inmigración y otros factores de cumplimiento pueden tener consecuencias devastadoras para su empresa. El incumplimiento de cualquier número de cuestiones de cumplimiento global puede dar lugar a lo siguiente:

• Sanciones económicas: Se pueden imponer multas cuantiosas por diversos incumplimientos, desde no pagar los impuestos correctos hasta clasificar erróneamente a los empleados como contratistas o infringir las leyes de protección de datos. En 2020, por ejemplo, las autoridades francesas impusieron a Google una multa de 120.000.000 de dólares por colocar cookies no esenciales a sus clientes sin su consentimiento previo.
• Daños a la reputación: Ciertos casos de incumplimiento, como en la legislación laboral, los derechos de los empleados y la igualdad de oportunidades -por no hablar de los impuestos-, pueden convertir a su empresa en un paria, poniendo en su contra tanto a la opinión pública como a sus inversores.
• Incumplimiento de contrato: El cumplimiento puede estar incluido en cualquier contrato B2B internacional, como en el ejemplo anterior de "fabricante de chips de ordenador x fabricante de smartphones". Por lo tanto, el incumplimiento de cualquier requisito de cumplimiento incluido en un contrato puede considerarse un incumplimiento de contrato por parte del otro socio o socios, y podría dar lugar a la pérdida del contrato, si no a acciones legales y/o a la obligación de pagar indemnizaciones.
• Acciones legales o sanciones penales: El cumplimiento global abarca varios conjuntos de leyes penales, incluidos el soborno, el blanqueo de dinero, la corrupción y el robo. El incumplimiento (ya sea deliberado o accidental) de cualquier ley penal dará lugar probablemente a un proceso judicial y puede conllevar penas de prisión para el equipo directivo de su organización.
• Pérdida de licencias o autorizaciones: Dependiendo de su sector, puede necesitar ciertas licencias o autorizaciones para operar; por ejemplo, una cadena internacional de restaurantes puede necesitar una licencia para servir alcohol en sus establecimientos. El incumplimiento de las normas también puede dar lugar a la revocación de estas licencias, lo que haría que su empresa dejara de funcionar y, por tanto, de ser viable.

Cómo mantener la conformidad global con Mauve: 4 sencillos pasos

Esperamos que los riesgos de incumplimiento descritos en la sección anterior dejen clara la importancia del cumplimiento global, no sólo para las grandes multinacionales, sino también para las pequeñas empresas independientes.

Tanto si planea introducirse en un nuevo mercado como si ya opera en otro país, es importante revisar periódicamente sus prácticas. Debe hacerlo periódicamente, ya sea a intervalos fijos -por ejemplo, una vez al año- o cada vez que surja una nueva legislación.

Naturalmente, es más fácil decirlo que hacerlo. Mantenerse al día del cumplimiento internacional requiere tiempo, formación y recursos, algo que no todas las empresas pueden permitirse. También requiere que el cumplimiento esté integrado en los procesos empresariales.

A continuación describimos una serie de medidas útiles que puede adoptar para garantizar el cumplimiento de la normativa mundial en todos los países en los que decida expandirse.

1) Desarrollar un procedimiento de cumplimiento

Si aún no tiene uno, elabore un plan de cumplimiento, que incluya cómo realizar comprobaciones, informar sobre el estado de cumplimiento de su empresa y el desarrollo de un proceso de formación en cumplimiento para sus empleados.

Mantenga a los empleados al corriente de todos y cada uno de los cambios que se produzcan en el cumplimiento de la normativa internacional mediante reuniones periódicas de equipo. En esencia, su procedimiento debe integrar el cumplimiento en sus procesos empresariales, aprovechando los retos del cumplimiento internacional para informar sobre el funcionamiento de su empresa, y no al revés,

2) Reúna a un personal de cumplimiento fiable y de confianza.

Las personas que elija para gestionar el cumplimiento normativo de su empresa en el extranjero deben estar bien informadas y ser responsables. Es importante que identifique a una persona o a un equipo de personas que sea el principal responsable de garantizar que su empresa cumple la normativa en todos los países en los que opera.

Esta persona o group será responsable de mantenerse al corriente de los cambios en materia de cumplimiento a medida que surjan, así como de desarrollar un medio eficaz para supervisar el cumplimiento de estos cambios por parte de la empresa.

3) Realice auditorías periódicas del cumplimiento internacional de sus organizaciones.

Una vez que se ha establecido el cumplimiento de todas las normas y reglamentos en todos los territorios en los que se opera, sería un despilfarro de recursos sentarse y relajarse. Las leyes laborales, las normativas fiscales, las leyes de igualdad de oportunidades, etc. evolucionan cada año, y los gobiernos de todo el mundo refuerzan, cambian o debilitan sus posturas en cada una de ellas en función de sus inclinaciones políticas y del clima económico mundial.

Por ello, es muy recomendable que realice auditorías de cumplimiento periódicas en su empresa para comprobar hasta qué punto cumple sus obligaciones de cumplimiento. Cualquier laguna detectada puede corregirse antes de que tengan que intervenir las autoridades pertinentes.

4) Cumpla las normas internacionales con el asesoramiento de Mauve

El comercio internacional puede hacer maravillas en su empresa y encaminarla hacia el crecimiento y el éxito general. Sin embargo, existen innumerables directrices complicadas de seguir, sobre todo si no dispone de los recursos necesarios para gestionar internamente el cumplimiento de la normativa internacional.

Sin embargo, con la orientación adecuada, puede salvaguardar el bienestar de sus empleados, de las partes interesadas y de su empresa frente a los innumerables riesgos del incumplimiento.

Para evitar arriesgar su capital, su reputación y su base de clientes, al tiempo que garantiza un cumplimiento global rentable, póngase en contacto con Mauve Group hoy mismo y descubra cómo nuestro Servicios de Consultoría puede ayudarle a expandirse internacionalmente, sin estrés.