5 riesgos más frecuentes en proyectos internacionales

A menudo, los proyectos internacionales se desarrollan en plazos muy breves, con presupuestos ajustados y necesidades urgentes en el país. El carácter apremiante de los despliegues puede llevar a veces a recortar gastos y tomar decisiones precipitadas.

De ahí pueden surgir situaciones de riesgo. Aunque operar internacionalmente ampliará innegablemente los horizontes de su organización, ignorar los riesgos potenciales afectará al cumplimiento de la normativa y puede acarrear dolores de cabeza, sanciones y la necesidad de un amplio control de daños.

En respuesta a las necesidades de supervisión de riesgos de nuestros clientes, Mauve Group ha elaborado informes exhaustivos de evaluación de riesgos que llaman la atención sobre las áreas problemáticas y apoyan la aportación de soluciones.

Nuestros numerosos clientes de los sectores de las ONG y la educación suelen encargar informes de evaluación de riesgos, debido a sus estrictos requisitos de gobernanza. Sin embargo, tanto las organizaciones públicas como las privadas pueden beneficiarse de la supervisión de la evaluación de riesgos: las sanciones en ámbitos como la fiscalidad o la legislación laboral se aplicarán a ambos sectores.

En algunos casos, el incumplimiento puede llevar a la inclusión de la empresa en la lista negra del país. Los informes evalúan las circunstancias individuales y actuales de las operaciones de la empresa en el país elegido, y arrojan luz sobre las señales de alarma operativas y las recomendaciones. No hay dos situaciones iguales, por lo que los informes se adaptan a las necesidades del cliente.

En este artículo analizamos la importancia de tener en cuenta los riesgos en la planificación y ejecución de sus proyectos en el extranjero. Analizamos cinco temas que aparecen con frecuencia en nuestros informes de evaluación de riesgos, para ayudarle a priorizar su planificación.

1. Determinación del riesgo potencial de establecimiento permanente

El establecimiento permanente (EP) es un lugar fijo de actividad económica sujeto al impuesto sobre la renta o al impuesto de sociedades. Determina si una empresa tiene suficientes operaciones permanentes en otro lugar para crear una presencia imponible. Esto puede incluir trabajadores individuales o empleados que operan en nombre de la organización en otro lugar. Si esos trabajadores están facultados para celebrar contratos en nombre de la empresa, existe riesgo de establecimiento permanente.

Las organizaciones que se consideren establecidas permanentemente en el extranjero pueden tener que pagar sanciones o impuestos atrasados en su país y en el extranjero. Los informes de evaluación de riesgos analizarán sus operaciones en el país, los acuerdos fiscales existentes, los convenios de doble imposición y cómo pueden contribuir al riesgo de establecimiento permanente.

2. ¿Está correctamente registrada su entidad?

Las entidades deben registrarse de acuerdo con la legislación local, y las organizaciones benéficas y las ONG están sujetas a requisitos de registro particulares. En Tanzania, las ONG deben registrarse de acuerdo con la Ley de Organizaciones No Gubernamentales de 2002, modificada por la Ley 11/2005.

Esta ley incluye definiciones locales de ONG internacionales y nacionales y establece los procesos específicos de registro y los requisitos de cumplimiento continuo. Un informe de evaluación del cumplimiento examinará sus registros existentes y le aconsejará el procedimiento correcto de acuerdo con la legislación local. Mauve también puede llevar a cabo el registro y la administración en curso, si es necesario.

3. Cumplimiento fiscal y contable

La legislación fiscal en el extranjero puede diferir de un país a otro, lo que puede aumentar las posibilidades de riesgo. Las sanciones por incumplimiento fiscal pueden afectar enormemente al éxito de su proyecto y dañar su reputación local, por lo que es vital ser consciente del riesgo.

Los informes de evaluación de riesgos examinarán el registro del IVA, el registro de las nóminas de los empresarios, las cotizaciones obligatorias a impuestos y seguridad social y cualquier otra consideración fiscal necesaria.

4. Estar atento a los contratos y a la legislación laboral

La legislación local no siempre permite utilizar los modelos de contrato existentes. Algunos países disponen de modelos de contrato de trabajo con ciertas disposiciones obligatorias, determinadas por la función o el sector.

También pueden surgir riesgos en la aplicación incorrecta de la legislación laboral local, por ejemplo siguiendo procedimientos de rescisión incorrectos. Los informes de evaluación de riesgos pueden explorar situaciones individuales o los procedimientos internos de la empresa y la gestión de contratos en su conjunto, comparándolos con la legislación laboral local para señalar cualquier riesgo.

5. Riesgos laborales encubiertos

Los proyectos internacionales suelen requerir el despliegue rápido de personal en el país. El trabajador puede entrar como voluntario a corto plazo, temporal o contratista, y luego se amplía el plazo del proyecto.

La clasificación incorrecta de los trabajadores puede acarrear sanciones graves, y es algo que muchos países están reprimiendo cada vez más. Por ejemplo, en 2020, el Reino Unido introdujo la legislación IR35, destinada a disuadir de la clasificación errónea de empleados como contratistas.

También pueden surgir riesgos si el trabajador ha entrado en el país con un tipo de visado, pero cambian las condiciones de su empleo. Por ejemplo, si entra con un visado de voluntario y luego obtiene un puesto a tiempo completo en una organización benéfica, debe solicitar un permiso de trabajo. Los voluntarios que reciben un estipendio mensual por sus servicios podrían correr el riesgo de una clasificación laboral incorrecta, ya que puede considerarse un salario en determinados lugares.

Los informes de evaluación de riesgos pueden valorar las circunstancias de un empleado o de equipos enteros y determinar cualquier responsabilidad para la organización. Cualquier solicitud de registro, inscripción o visado resultante puede realizarse a través de Mauve.

Los informes de evaluación de riesgos pueden ser un recurso vital para los proyectos internacionales y los países de trabajo de su organización. Los informes se elaboran a medida y pueden centrarse en determinados riesgos individuales o en una evaluación general, según sea necesario.

Si desea más información sobre cómo pueden ayudarle nuestros expertos a mantener un cumplimiento total en su viaje de expansión mundial, póngase en contacto con nosotros hoy mismo.